Патентное налогообложение / Налоги - 481 советов адвокатов и юристов
Я ИП и заключила агентский договор с ООО на реализацию их товара. Попадает ли эта услуга под патент.
Добрый день!
Патентная система налогообложения не применяется:
в отношении видов предпринимательской деятельности, осуществляемых в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом (п.6 ст.346.43 НК РФ);
в отношении реализации товаров, не относящейся к розничной торговле (реализация подакцизных товаров, указанных в подпунктах 6 - 10 пункта 1 статьи 181 НК РФ, а также реализация подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации лекарственных препаратов, обувных товаров и предметов одежды, принадлежностей к одежде и прочих изделий из натурального меха (полный перечень в пп.1 п. 3 ст.346.43 НК РФ).
https://www.nalog.gov.ru/rn77/ip/ip_pay_taxes/patent/ Я ИП и заключила агентский договор с ООО на реализацию их товара. Попадает ли эта услуга под патент.
Добрый день!
Патентная система налогообложения не применяется:
в отношении видов предпринимательской деятельности, осуществляемых в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом (п.6 ст.346.43 НК РФ);
в отношении реализации товаров, не относящейся к розничной торговле (реализация подакцизных товаров, указанных в подпунктах 6 - 10 пункта 1 статьи 181 НК РФ, а также реализация подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации лекарственных препаратов, обувных товаров и предметов одежды, принадлежностей к одежде и прочих изделий из натурального меха (полный перечень в пп.1 п. 3 ст.346.43 НК РФ).
СпроситьНе сможете, т.к. вы не являетесь плательщиком НДФЛ. Такая возможность есть на ОСН. Находясь на патентной системе налогообложения, могу я возвращать 13 % от затрат на лечение?
Р.S Патент выходит в ноль, т.к уменьшается на суммы пенсионных и страховых медицинских отчислений.
Не сможете, т.к. вы не являетесь плательщиком НДФЛ. Такая возможность есть на ОСН.
СпроситьЗдравствуйте. Можно. Это не запрещено действующим законодательством. Здравствуйте!
Открыть аптеку (сеть аптек) может индивидуальный предприниматель или юрлицо. Выбор системы налогообложения также широкий – от патента до ОСНО. На патентной системе имеют право торговать только индивидуальные предприниматели. Можно ли ИП открыть сеть аптек.
Здравствуйте!
Открыть аптеку (сеть аптек) может индивидуальный предприниматель или юрлицо. Выбор системы налогообложения также широкий – от патента до ОСНО. На патентной системе имеют право торговать только индивидуальные предприниматели.
СпроситьПатентную систему налогообложения можно применять в отношении предпринимательской деятельности, связанной с оказанием услуг по обучению населения на курсах и по репетиторству. Об этом сказано в подпункте 15 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ. Можно ли оформить патент на образовательную программу повышения квалификации?
Патентную систему налогообложения можно применять в отношении предпринимательской деятельности, связанной с оказанием услуг по обучению населения на курсах и по репетиторству. Об этом сказано в подпункте 15 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ.
СпроситьЗдравствуйте. Это в рамках платных услуг. Объясните схему патентного налогообложения. От чего зависит? Как начисляется? Сроки уплаты? Желательно с примерами для понимания.
Добрый день, рекомендую, выбрать патентную систему налогообложения Патентную систему называют родной сестрой ЕНВД, потому что сумма налога тоже не зависит от фактического дохода. Стоимость патента на год: потенциальный доход (ПД) × 6%,Потенциальный доход — это налоговая база. Цифру потенциального дохода берут из регионального закона. Реальный доход может превышать потенциальный, они друг на друга не влияют. Супругу желательно зарегистрироваться в качестве само занятого, процедура быстрая и бесплатная! Я открываю ип для сдачи авто в работу такси. Сдавать авто буду мужу. Какую систему налогообложения лучше выбрать? И надо ли ему регистрироваться как самозащиты? Ответьте пожалуйста.
Добрый день, рекомендую, выбрать патентную систему налогообложения Патентную систему называют родной сестрой ЕНВД, потому что сумма налога тоже не зависит от фактического дохода. Стоимость патента на год: потенциальный доход (ПД) × 6%,Потенциальный доход — это налоговая база. Цифру потенциального дохода берут из регионального закона. Реальный доход может превышать потенциальный, они друг на друга не влияют. Супругу желательно зарегистрироваться в качестве само занятого, процедура быстрая и бесплатная!
СпроситьЗдравствуйте. Вы имеете в виду ПСН (патентную систему налогообложения) или патент на работу? У меня патент московский можно переоформить на московский область?
Здравствуйте. Вы имеете в виду ПСН (патентную систему налогообложения) или патент на работу?
СпроситьПо тексту - по обеим. Охватываемый период - включает и ту, и ту систему, до перехода - учитывается по ОСН, после перехода - уже по патенту. Если заключить договор до перехода с осн на патент, а деньги за оказание услуг поступят когда уже будет патент, по какой системе налогообложения будет проходить оплата.
По тексту - по обеим. Охватываемый период - включает и ту, и ту систему, до перехода - учитывается по ОСН, после перехода - уже по патенту.
СпроситьТак вы же как физическое лицо можете устроиться, а не как ИП оформится.
С уважением. Добрый день
1.Наличие у вас патента, не препятствует вам в трудоустройстве.
2.Такакя система применяется при численности не более 15 человек. Я индивидуальный предприниматель Можно ли официально устраиваться на работу, если у меня патентное налогообложение?
Так вы же как физическое лицо можете устроиться, а не как ИП оформится.
С уважением.
Спросить
Добрый день
1.Наличие у вас патента, не препятствует вам в трудоустройстве.
2.Такакя система применяется при численности не более 15 человек.
СпроситьЗдравствуйте Надежда!
Вам просто объяснили порядок перехода на УСН. Это ведь Две разные системы налогообложения, я выбрала патент, к чему было писать об усн. Подала заявление на регистрацию ип, выбрала сразу патентная система налогообложения, пришёл ответ:
В случае если после регистрации в качестве индивидуального предпринимателя предполагается применять упрощённую систему налогообложения, необходимо представить также заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения.
Почему сам фнс мне предлагает упрошенную систему налогообложения.
Торговля на рынке, 7 кв^м фрукты и овощи.
Это ведь Две разные системы налогообложения, я выбрала патент, к чему было писать об усн.
Спросить
Здравствуйте. Правильно я понимаю, что вы уже получили патент на руки? Если да, тогда ничего, но возможно, если вы не подавали отдельное заявление о переходе на патент, то для налоговой вы стоите на ОСН (основной системе) и вам предложили в течение 30 дней перейти на УСН.
СпроситьЗдравствуйте, Владимир! Эта сумма рассчитывается по всем видам деятельности, на которые выдан патент, и по всем трём объектам в целом. Годовая выручка при применении патентной системы налогообложения составляет 60 миллионов рублей. В патенте указано при обьекта. Выручка 60 миллионов рублей считается на три объекта или 60 миллионов рублей на один объект?
Здравствуйте, Владимир! Эта сумма рассчитывается по всем видам деятельности, на которые выдан патент, и по всем трём объектам в целом.
СпроситьУСН прекращается только путем уведомления ФНС (п.6 ст.346,13) и заканчивается с начала следующего календарного года.
Но это не значит, что вы обязаны платить налоги по УСН, так как в соответствии с п.8 ст.346.18 вы обязаны вести раздельный учет по УСН и патентной системе. Если вы ведете всю деятельность в рамках патентной системы, то налоги по УСН вы платить не должны. Однако отчитываться в этот период по УСН вы обязаны. У меня был УСН под одному виду дейтельности, я подался на патент с июля этого года, по тому же виду дейстельности. Мне налоговая одобрила, но сегодня узнал, что УСН автоматом не заканчивается и можно прекратить УСН только со след. Года. Получается я до конца года должен буду платить налоги по УСН и по патенту (фиксированный взнос) ?
УСН прекращается только путем уведомления ФНС (п.6 ст.346,13) и заканчивается с начала следующего календарного года.
Но это не значит, что вы обязаны платить налоги по УСН, так как в соответствии с п.8 ст.346.18 вы обязаны вести раздельный учет по УСН и патентной системе. Если вы ведете всю деятельность в рамках патентной системы, то налоги по УСН вы платить не должны. Однако отчитываться в этот период по УСН вы обязаны.
СпроситьДобрый вечер, для того чтобы корректно рассчитать сумму и учесть сроки оплаты налога (я полагаю в вопросе речь идёт о патентной системе налогообложения) вы можете обратиться к системе расчёта стоимости патента на сайте налоговой (https://patent.nalog.ru/info/), по итогу сайт выдаст вам информацию по сумме и срокам внесения оплаты в зависимости от указанного периода и периода действия.
Благодарю за вопрос.
С уважением, юрист Денисов Д.В. Дата выдачи патента 15.06.21 год. Получили и оплатили за патент 27.06.21 год. Собирались произвести следующию оплату 25.07 21 год. это правильно?
Добрый вечер, для того чтобы корректно рассчитать сумму и учесть сроки оплаты налога (я полагаю в вопросе речь идёт о патентной системе налогообложения) вы можете обратиться к системе расчёта стоимости патента на сайте налоговой (https://patent.nalog.ru/info/), по итогу сайт выдаст вам информацию по сумме и срокам внесения оплаты в зависимости от указанного периода и периода действия.
Благодарю за вопрос.
С уважением, юрист Денисов Д.В.
СпроситьПоскольку Вы планируете сдавать помещение в аренду, а деятельность аптеки будет вести иное лицо, к Вам не предъявляется никаких дополнительных требований. Лицензию и прочее, будет получать лицо, которое ведет деятельность аптеки. Да, вам можно зарегистрировать ИП с патентной системой налогообложения. Добрый день! Если Вы будете сдавать помещение в аренду как физическое лицо, то я бы Вам посоветовал зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход. В этом случае Вы будете платить только 6% от официально полученного дохода.
Можете заключить договор аренды и как физическое лицо, но тогда Вы будете платить НДФЛ в размере 13%.
А у ИП кроме налогов существуют ещё и обязательные взносы и отчисления. Мне необходимо открывать ИП, чтобы платить налоги и т.д. Что необходимо для сдачи нежилого помещения в аренду - аптека, какие документы необходимо оформить, какие налоги надо заплатить и т.д., заранее благодарю.
Поскольку Вы планируете сдавать помещение в аренду, а деятельность аптеки будет вести иное лицо, к Вам не предъявляется никаких дополнительных требований. Лицензию и прочее, будет получать лицо, которое ведет деятельность аптеки.
Спросить
Добрый день! Если Вы будете сдавать помещение в аренду как физическое лицо, то я бы Вам посоветовал зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход. В этом случае Вы будете платить только 6% от официально полученного дохода.
Можете заключить договор аренды и как физическое лицо, но тогда Вы будете платить НДФЛ в размере 13%.
А у ИП кроме налогов существуют ещё и обязательные взносы и отчисления.
Спросить
Выездная торговля может осуществляться индивидуальным предпринимателем или организацией. Работать субъекты малого предпринимательства могут на УСН, ЕНВД. Для ИП выгодной может быть и патентная система
Что касается фиксации операций, аккумулирования фискальных данных и их передачи в ФНС, для этого используется кассовое оборудование. Выбор
ККТ рекомендуется осуществлять по реестру, сформированному ФНС. Применение устаревшего или не соответствующего нормативным требованиям оборудования чревато штрафными санкциями. Что нужно чтобы торговать на трассе с автомобиля (например незамерзайкой или цветами). Какие документы потребуются? Алгоритм действии.
Выездная торговля может осуществляться индивидуальным предпринимателем или организацией. Работать субъекты малого предпринимательства могут на УСН, ЕНВД. Для ИП выгодной может быть и патентная система
Что касается фиксации операций, аккумулирования фискальных данных и их передачи в ФНС, для этого используется кассовое оборудование. Выбор
ККТ рекомендуется осуществлять по реестру, сформированному ФНС. Применение устаревшего или не соответствующего нормативным требованиям оборудования чревато штрафными санкциями.
СпроситьОбратитесь в прокуратуру для проведения проверки. Обжалуйте отказ, если Вы предоставляли сведения о расходах и их не учли.
[quote] В случае если заявитель или члены его семьи получили доходы, определенные в подпункте "л" пункта 21 настоящих основных требований, осуществляя свою деятельность с применением упрощенной системы налогообложения (в случае, если в качестве объекта налогообложения выбраны доходы), системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, патентной системы налогообложения, заявитель или члены его семьи вправе представить документы (сведения) о доходах за вычетом расходов[/quote] Отказали в пособии от 3 до 7 лет, так как я ип, и доход ип учли без расходов на хоз. деятельность. Верно ли это?
Обжалуйте отказ, если Вы предоставляли сведения о расходах и их не учли.
В случае если заявитель или члены его семьи получили доходы, определенные в подпункте "л" пункта 21 настоящих основных требований, осуществляя свою деятельность с применением упрощенной системы налогообложения (в случае, если в качестве объекта налогообложения выбраны доходы), системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, патентной системы налогообложения, заявитель или члены его семьи вправе представить документы (сведения) о доходах за вычетом расходовСпросить
Приходно-расходная смета утверждается на общем собрании СНТ (Федеральный закон от 29.07.2017 N 217-ФЗ), соответственно, кого нанять (сторожа, управляющего, электрика, уборщика) тоже решается на собрании. Нанимать можно по трудовому договору, по гражданско-правовому, на патентной форме налогообложения, самозанятых (в двух последних случаях копии подтверждающих документов о регитстрации должны СНТ предъявить). Если СНТ платит налоги за работников, то они тоже в смете отражаются. Здравствуйте, принимаете на работу на общих основаниях - бухгалтер проводит налоги как за всех сотрудников. Нет, не должен. Может быть самозанятым, если не состоял в трудовых отношениях с СНТ в течение последних двух лет. Может ли председатель СНТ нанять по трудовому соглашению управляющего и какие налоги должен он платить. Должен ли он быть самозанятым?
Приходно-расходная смета утверждается на общем собрании СНТ (Федеральный закон от 29.07.2017 N 217-ФЗ), соответственно, кого нанять (сторожа, управляющего, электрика, уборщика) тоже решается на собрании. Нанимать можно по трудовому договору, по гражданско-правовому, на патентной форме налогообложения, самозанятых (в двух последних случаях копии подтверждающих документов о регитстрации должны СНТ предъявить). Если СНТ платит налоги за работников, то они тоже в смете отражаются.
Спросить
Здравствуйте, принимаете на работу на общих основаниях - бухгалтер проводит налоги как за всех сотрудников. Нет, не должен. Может быть самозанятым, если не состоял в трудовых отношениях с СНТ в течение последних двух лет.
СпроситьЕсли у Вас патентная форма налогообложения, то в соответствии со ст 346.53 НК РФ налогоплательщики ведут учет доходов от реализации, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, в книге учета доходов индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения, форма и порядок заполнения которой утверждаются Министерством финансов РФ (Приложение N 3 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 22.10.2012 N 135 н). Через кассовый аппарат, через карту Мир, онлайн - не важно, это доходы от розничной торговли. Я ИП. Система налогооблажения Патент розничная торговля, при расчете покупатели переводят на карту Мир сумму, пробитую в чеке. Это будет облагаться налогом по новому закону 2021 года?
Если у Вас патентная форма налогообложения, то в соответствии со ст 346.53 НК РФ налогоплательщики ведут учет доходов от реализации, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, в книге учета доходов индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения, форма и порядок заполнения которой утверждаются Министерством финансов РФ (Приложение N 3 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 22.10.2012 N 135 н). Через кассовый аппарат, через карту Мир, онлайн - не важно, это доходы от розничной торговли.
СпроситьДобрый день,
Не признаются налогоплательщиками НДС организации и индивидуальные предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы:
- применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН);
- применяющие патентную систему налогообложения;
- освобожденные от исполнения обязанностей плательщика НДС в соответствии со ст. 145 НК РФ;
- участники проекта «Сколково» (ст. 145.1 НК РФ). Непонятно, уплачивает ли НДС индивидуальный предприниматель, использующий систему налогообложения: доходы минус расходы? Да или нет? Уплачивает ли НДС индивидуальный предприниматель, использующий систему налогообложения: доходы минус расходы.
Имеется ввиду НДС, полученный от сдачи помещения в аренду.
С уважением, Игорь.
Добрый день,
Не признаются налогоплательщиками НДС организации и индивидуальные предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы:
- применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН);
- применяющие патентную систему налогообложения;
- освобожденные от исполнения обязанностей плательщика НДС в соответствии со ст. 145 НК РФ;
- участники проекта «Сколково» (ст. 145.1 НК РФ).
Спросить
Как открыть магазин на патентной системе налогообложения - советы по документации и выплатам налогов
Здравствуйте. Обсуждается индивидуально. Необходима консультация по открытию магазина по документации и выплатам налогов (сроки, какие налоги), т.к. система налогообложения будет патентная.
Налог, который Вы должны будете уплатить с дохода, зависит о системы налогообложения, на которой Вы находитесь как ИП.
Если на патентной, то необходимо будет УСН, если подавали заявление о налоговую инспекцию, или НДФЛ + НДС, если такого заявления не было. Продаю магазин вместе с землей, владел 20 лет, являюсь ИП 25 лет, магазин не функционирует 2 года. Какой налог с продажи надо будет уплатить?
Налог, который Вы должны будете уплатить с дохода, зависит о системы налогообложения, на которой Вы находитесь как ИП.
Если на патентной, то необходимо будет УСН, если подавали заявление о налоговую инспекцию, или НДФЛ + НДС, если такого заявления не было.
СпроситьНе можете торговать в ночное время на вынос. Только в открытой таре, - для употребления внутри кафе. Доставку спиртного, в том числе пива (дистанционная торговля) осуществлять[b] совсем запрещено. [/b], не только ночью, но и днем.-Федеральный закон от 22.11.1995 N 171-ФЗ (ред. от 22.12.2020) "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции" У меня кафе ИП на патентной системе налогообложения ОКВД можно прописать для продажи раливного, баночного, бутылояного пива? Как заведение общепита работуещее в дальнейшем круглосуточно можем ли мы торговать розливным пивом в ночное время. Возможно ли кафе осуществлять доставку еды с розливным пивом в ночное время?
Не можете торговать в ночное время на вынос. Только в открытой таре, - для употребления внутри кафе. Доставку спиртного, в том числе пива (дистанционная торговля) осуществлять совсем запрещено. , не только ночью, но и днем.-Федеральный закон от 22.11.1995 N 171-ФЗ (ред. от 22.12.2020) "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции"
СпроситьЗдравствуйте!
Да, можете спокойно применять. Договоры должны заключаться всегда по месту получения патента.
Письмо ФНС России от 29.12.2020 N КВ-4-3/21782 "О применении патентной системы налогообложения". Можно ли применять ПСН, если я проживаю в Курской области, а машина работает в Воронеже? Т. е. погрузка всегда в Воронеже, а выгрузка в разных регионах (Курск, Липецк, Воронеж обл). Плательщик находится в МО. Какой город нужно указать в договоре? Заранее благодарен.
Здравствуйте!
Да, можете спокойно применять. Договоры должны заключаться всегда по месту получения патента.
Письмо ФНС России от 29.12.2020 N КВ-4-3/21782 "О применении патентной системы налогообложения".
СпроситьПатентная система налогообложения применяется в отношении сдачи в аренду (наем) собственных или арендованных жилых помещений, а также сдача в аренду собственных или арендованных нежилых помещений (включая выставочные залы, складские помещения), земельных участков (п.2 ст. 346.43. НК РФ) Может ли ИП оквэд 55.20 быть на псн в 2021 г. с видом деятельности сдача в аренду наём нежилого недвижимого имущества?
Патентная система налогообложения применяется в отношении сдачи в аренду (наем) собственных или арендованных жилых помещений, а также сдача в аренду собственных или арендованных нежилых помещений (включая выставочные залы, складские помещения), земельных участков (п.2 ст. 346.43. НК РФ)
СпроситьСначала нужно перейти с патентной системы налогообложения на другую, советую на УСН. Так же добавьте ОКВЭД на оптовую торговлю, и можете приступать.
Нужна помощь, пишите, буду рад помочь. Ип на розничной торговле на патенте хочем продавать товар ипешкам и ооошкам. Как это сделать правильно?
Сначала нужно перейти с патентной системы налогообложения на другую, советую на УСН. Так же добавьте ОКВЭД на оптовую торговлю, и можете приступать.
Нужна помощь, пишите, буду рад помочь.
Спросить
