Письмо минфина о налоговом вычете - 441 советов адвокатов и юристов
Не можете. Для этого надо было подавать заявление и документы работодателю. Теперь можете излишне уплаченное, из-за неприменения такого вычета, получить лишь в налоговой. Стандартные вычеты на детей: размеры и порядок предоставления
Размеры вычетов: на первого и второго ребенка - по 1 400 руб. в месяц, на третьего и каждого следующего - по 3 000 руб. Очередность детей определяйте по датам рождения с учетом взрослых детей, на которых вычет не даете (ст. 218 НК РФ, Письмо Минфина от 14.04.2023 N 03-04-05/33948).
Документы для вычета - свидетельство о рождении и заявление родителя. Каждый год переоформлять заявление не надо (Письма Минфина от 29.12.2021 N 03-04-05/107755, от 21.07.2020 N 03-04-05/63596). Работаю официально на предприятии 7 лет, на иждивении 2 несовершеннолетних детей, могу ли подать налоговый вычет на работодателя?
Не можете. Для этого надо было подавать заявление и документы работодателю. Теперь можете излишне уплаченное, из-за неприменения такого вычета, получить лишь в налоговой.
Спросить
Стандартные вычеты на детей: размеры и порядок предоставления
Размеры вычетов: на первого и второго ребенка - по 1 400 руб. в месяц, на третьего и каждого следующего - по 3 000 руб. Очередность детей определяйте по датам рождения с учетом взрослых детей, на которых вычет не даете (ст. 218 НК РФ, Письмо Минфина от 14.04.2023 N 03-04-05/33948).
Документы для вычета - свидетельство о рождении и заявление родителя. Каждый год переоформлять заявление не надо (Письма Минфина от 29.12.2021 N 03-04-05/107755, от 21.07.2020 N 03-04-05/63596).
СпроситьУ вас срок прошел. Налоговый вычет дают за последние три года. Налоговый вычет нельзя получить, если квартира куплена у взаимозависимого лица. К взаимозависимым лицам относятся супруги, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. Доля супруга или ваша есть в квартире? Да, я бы рискнула. Есть письмо Минфина, подтверждающее право дяди на имущественный вычет при покупке квартиры у племянника. Купили квартиру у моей родной сестры в 2015 году, может ли супруг подать на налоговый вычет, собственники дети
Налоговый вычет нельзя получить, если квартира куплена у взаимозависимого лица. К взаимозависимым лицам относятся супруги, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. Доля супруга или ваша есть в квартире?
Спросить
Позвоните в налоговую на горячую линию и вам скажут точный ответ. Муж , в принципе может претендовать на половину стоимости. Так как ваша сестра, то вы не можете получить вычет с другой половины и распределить нельзя
Спросить
Декларацию предъявляет. Добрый день!
В данной ситуации платить и декларировать доход от продажи квартиры не нужно
(Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 25 июля 2023 г. N 03-04-07/69247) Должна ли мама заплатить налог за новое имущество? Маме сейчас 83 года вместе с отцом они приобрели квартиру 2009 году. 2021 году отец умирает, мама вступает в 2022 г. в наследство на 1/ 2 долю в праве собственностью на имущество. В 2023 году она продает эту квартиру и покупает квартиру меньшей площадью и дешевле. Какие документы нужно предоставить в налоговую инспекцию для доказательства, чтобы не платить налог.
Добрый день!
В данной ситуации платить и декларировать доход от продажи квартиры не нужно
(Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 25 июля 2023 г. N 03-04-07/69247)
СпроситьДобрый вечер!
Все обязательства ложатся на человека, который получил подарок. Для резидентов РФ он составляет 13%.
Поэтому, избежать оплаты налога не получится. Никак не избежать, дар получен, налог нужно заплатить. Отчим (мачеха) имеет право на стандартный вычет по НДФЛ на пасынка (падчерицу), если представлены подтверждающие документы: заявление на вычет, копии свидетельства о рождении детей, свидетельства о регистрации брака, а также заявление родителя о том, что ребенок находится на совместном иждивении супругов (Письмо Минфина России от 05.09.2012 N 03-04-05/8-1064). Когда был заключен договор дарения? Как Вы узнали о необходимости заплатить налог? Надо доказать что вы являетесь членами одной семьи Пасынок оформил дарственную на меня (отчима) на свою 1/4 доли. Спустя 1,5 года узнаю, что это считается доходом и нужно заплатить 13% с кадастровой стоимости за эту долю. Как можно этого избежать?
Добрый вечер!
Все обязательства ложатся на человека, который получил подарок. Для резидентов РФ он составляет 13%.
Поэтому, избежать оплаты налога не получится.
СпроситьДоходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);Спросить(п. 18.1 введен Федеральным законом от 01.07.2005 N 78-ФЗ)
Отчим (мачеха) имеет право на стандартный вычет по НДФЛ на пасынка (падчерицу), если представлены подтверждающие документы: заявление на вычет, копии свидетельства о рождении детей, свидетельства о регистрации брака, а также заявление родителя о том, что ребенок находится на совместном иждивении супругов (Письмо Минфина России от 05.09.2012 N 03-04-05/8-1064).
Спросить
Когда был заключен договор дарения? Как Вы узнали о необходимости заплатить налог?
Спросить
В 2022 году был заключен договор дарения. О налоге узнал сегодня, на сайте налогоплательщика.
После дарения я стал собственником 1/2 квартиры. Бывшая жена и несовершеннолетняя дочь владеют по 1/4.
Спросить
Налоговый кодекс РФ (НК РФ) устанавливает исчерпывающий круг лиц, при дарении недвижимости между которыми, одаряемый освобождается от налога. Это дети, родители, бабушки, дедушки, братья сестры. И всё. По Жилищному кодексу РФ (ЖК РФ) членами семьи являются сам человек его супруг, его дети и его родители. Таким образом, эти две группы лиц по НК РФ и ЖК РФ совпадают. Другие лица (как родственники, так и посторонние лица) могут быть признаны членами семьи человека, но это не приведёт к избавлению от налога. Таким простым способом нельзя избавиться от налога. Есть другой очень простой и дешёвый способ избавиться от налога. Перед сделкой обратиться к юристу. И тогда бы не возникло вопросов по налогам в настоящее время.
СпроситьОснование: письма Минфина России от 20.01.2011 №03-04-05/9-15; от 24.08.2010 г. N 03-04-05/9-492; от 20.01.2011 г. N 03-04-05/9-15; от 15.09.2010 №03-04-05/9-545. Газовый котёл нельзя включить в налоговый вычет. Газовый котёл не входит в налоговый вычет. Можно ли получить налоговый вычет при покупке газового котла при строительстве нового частного дома
Основание: письма Минфина России от 20.01.2011 №03-04-05/9-15; от 24.08.2010 г. N 03-04-05/9-492; от 20.01.2011 г. N 03-04-05/9-15; от 15.09.2010 №03-04-05/9-545. Газовый котёл нельзя включить в налоговый вычет.
Спросить
Здравствуйте!
К сожалению нет
Что касается неработающих пенсионеров, то в общем случае права на получение вычета они не имеют. Но есть исключения:
Пенсионер официально сдает недвижимость и платит в бюджет НДФЛ.
Пенсионер продал недвижимость и получил прирост стоимости, с которого уплатил в бюджет НДФЛ.
Пенсионер получил проценты по банковским вкладам, с которых удержан НДФЛ (письмо Минфина от 07.09.2021 № 03-04-05/72373).
Расходы на лечение, лекарства и т. д. оформлены на совершеннолетнего ребенка пенсионера, за которого уплачивается НДФЛ. Так пенсионер получит вычет косвенно.
У пенсионера есть работающий супруг. В этом случае неважно, на чье имя выписаны платежные документы (письмо ФНС от 16.02.2021 № БС-4-11/1916@). Вы сами ответили на свой вопрос. Неработающий, значит не отчисляете налог, что тогда хотите вернуть? Я неработающий пенсионер. Имею ли я право на налоговый вычет за обучение внука и расходов по газификации своего частного дома
Здравствуйте!
К сожалению нет
Что касается неработающих пенсионеров, то в общем случае права на получение вычета они не имеют. Но есть исключения:
Пенсионер официально сдает недвижимость и платит в бюджет НДФЛ.
Пенсионер продал недвижимость и получил прирост стоимости, с которого уплатил в бюджет НДФЛ.
Пенсионер получил проценты по банковским вкладам, с которых удержан НДФЛ (письмо Минфина от 07.09.2021 № 03-04-05/72373).
Расходы на лечение, лекарства и т. д. оформлены на совершеннолетнего ребенка пенсионера, за которого уплачивается НДФЛ. Так пенсионер получит вычет косвенно.
У пенсионера есть работающий супруг. В этом случае неважно, на чье имя выписаны платежные документы (письмо ФНС от 16.02.2021 № БС-4-11/1916@).
СпроситьВы сами ответили на свой вопрос. Неработающий, значит не отчисляете налог, что тогда хотите вернуть?
СпроситьПодать заявление, так как суммы компенсаций, выплачиваемые собственникам на покупку нового благоустроенного жилья взамен освобождаемого аварийного жилья, облагаются НДФЛ. Освобождение таких выплат не предусмотрено ст. 217 Налогового кодекса, однако собственник сможет применить налоговый вычет. Размер вычета будет равен выкупной стоимости объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 6 декабря 2018 г. № 03-04-06/88597). Как применить налоговый вычет при получении компенсации за аварийное жилье.
Подать заявление, так как суммы компенсаций, выплачиваемые собственникам на покупку нового благоустроенного жилья взамен освобождаемого аварийного жилья, облагаются НДФЛ. Освобождение таких выплат не предусмотрено ст. 217 Налогового кодекса, однако собственник сможет применить налоговый вычет. Размер вычета будет равен выкупной стоимости объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 6 декабря 2018 г. № 03-04-06/88597).
СпроситьВычет ст 219 НК РФ имеет право получить только отец ребенка, потому что именно он заключил договор Женщина же не сможет получить вычет, нужно чтобы она заключила договор Плательщиком может выступать любой родитель, не обязательно тот, на кого оформлялся договор. Так как все имущество (в том числе денежные средства на обучение ребенка) нажитое в браке является совместным. Причем вычет могут получить сразу оба родителя, распределив его между собой соглашением в произвольной форме (см., например, письмо Минфина от 19.03.2020 № 03-04-05/21353 Если отец ребенка заключил договор с учебным заведение, а платит мать, которая не состоит в браке с отцом ребенка и не состояла, может она оформить и получить вычет за обучение ребенка.
Вычет ст 219 НК РФ имеет право получить только отец ребенка, потому что именно он заключил договор Женщина же не сможет получить вычет, нужно чтобы она заключила договор
Спросить
Плательщиком может выступать любой родитель, не обязательно тот, на кого оформлялся договор. Так как все имущество (в том числе денежные средства на обучение ребенка) нажитое в браке является совместным. Причем вычет могут получить сразу оба родителя, распределив его между собой соглашением в произвольной форме (см., например, письмо Минфина от 19.03.2020 № 03-04-05/21353
СпроситьС 500 тыс. руб. Нерезидент - налоговая ставка 30% Добрый день!
При условии, что Вы НЕ являетесь налоговым резидентом РФ согласно ст. 207 НК « налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев» применяется налоговая ставка в размере 30%.
Если нерезидент владел машиной менее з-х лет, то ему нужно заплатить НДФЛ с дохода от ее продажи. Ставка налога в данном случае составляет 30 % (п. 3 ст. 224 НК РФ). Вычеты к доходам нерезидентов не применяются. На основании пунктов 2 и 3 статьи 228 НК РФ при продаже машины налогоплательщик самостоятельно рассчитывает налог и представляет в ИФНС декларацию. Разъяснения дал Минфин РФ в письме от 29.07.2022 № 03-04-05/73519. Налог с продажи автомобиля менее 3 лет с какой суммы, если купила за 1.000.000, а продала за 1.500.000 и нахожусь в стране РФ менее 180 дней.
Добрый день!
При условии, что Вы НЕ являетесь налоговым резидентом РФ согласно ст. 207 НК « налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев» применяется налоговая ставка в размере 30%.
Если нерезидент владел машиной менее з-х лет, то ему нужно заплатить НДФЛ с дохода от ее продажи. Ставка налога в данном случае составляет 30 % (п. 3 ст. 224 НК РФ). Вычеты к доходам нерезидентов не применяются. На основании пунктов 2 и 3 статьи 228 НК РФ при продаже машины налогоплательщик самостоятельно рассчитывает налог и представляет в ИФНС декларацию. Разъяснения дал Минфин РФ в письме от 29.07.2022 № 03-04-05/73519.
СпроситьЧто касается неработающих пенсионеров, то в общем случае права на получение вычета они не имеют. Но есть исключения:
[quote]Пенсионер официально сдает недвижимость и платит в бюджет НДФЛ.
Пенсионер продал недвижимость и получил прирост стоимости, с которого уплатил в бюджет НДФЛ.
Пенсионер получил проценты по банковским вкладам, с которых удержан НДФЛ (письмо Минфина от 07.09.2021 № 03-04-05/72373).
Расходы на лечение, лекарства и т. д. оформлены на совершеннолетнего ребенка пенсионера, за которого уплачивается НДФЛ. Так пенсионер получит вычет косвенно.
У пенсионера есть работающий супруг. В этом случае неважно, на чье имя выписаны платежные документы (письмо ФНС от 16.02.2021 № БС-4-11/1916@).[/quote] Налог не отчисляете и возвращать нечего. При этом на лекарства должен быть рецепт по соответствующей форме Можно ли мне, неработающему пенсионеру вернуть налоговый вычет за лекарства по кассовым и товарным чекам? Из-за болезней приходится покупать очень дорогие лекарства!
Что касается неработающих пенсионеров, то в общем случае права на получение вычета они не имеют. Но есть исключения:
Пенсионер официально сдает недвижимость и платит в бюджет НДФЛ.СпроситьПенсионер продал недвижимость и получил прирост стоимости, с которого уплатил в бюджет НДФЛ.
Пенсионер получил проценты по банковским вкладам, с которых удержан НДФЛ (письмо Минфина от 07.09.2021 № 03-04-05/72373).
Расходы на лечение, лекарства и т. д. оформлены на совершеннолетнего ребенка пенсионера, за которого уплачивается НДФЛ. Так пенсионер получит вычет косвенно.
У пенсионера есть работающий супруг. В этом случае неважно, на чье имя выписаны платежные документы (письмо ФНС от 16.02.2021 № БС-4-11/1916@).
Налог не отчисляете и возвращать нечего. При этом на лекарства должен быть рецепт по соответствующей форме
СпроситьДа, вы можете получить налоговый вычет по ипотечным процентам, если удовлетворяете определенным условиям. Вы можете получить вычет за проценты по ипотеке, если купили жилье в ипотеку и уже платите проценты. Однако, если вы уже получали налоговый вычет за покупку квартиры в 2017 году, то вы не можете получить налоговый вычет за покупку жилья в этом году. Имущественные вычеты по п.3 ст. 220 НК РФ (расходов на приотретение жилья) и по п.4 ст.220 НК РФ (процентов по ипотечному кредиту) - это разные вычеты. С учетом писем МИНФИНА РФ можно заявлять их по разным объектам и по 1 разу в жизни.
Если все другич условия у Вас соответсвуют, то сможете получить. Получала вычет за покупку квартиры в 2017 году. Это была не ипотека. А сейчас хочу брать ипотеку на строительство дома, могу ли я получить вычет по только по ипотечным процентам?
Да, вы можете получить налоговый вычет по ипотечным процентам, если удовлетворяете определенным условиям. Вы можете получить вычет за проценты по ипотеке, если купили жилье в ипотеку и уже платите проценты. Однако, если вы уже получали налоговый вычет за покупку квартиры в 2017 году, то вы не можете получить налоговый вычет за покупку жилья в этом году.
Спросить
Имущественные вычеты по п.3 ст. 220 НК РФ (расходов на приотретение жилья) и по п.4 ст.220 НК РФ (процентов по ипотечному кредиту) - это разные вычеты. С учетом писем МИНФИНА РФ можно заявлять их по разным объектам и по 1 разу в жизни.
Если все другич условия у Вас соответсвуют, то сможете получить.
СпроситьС учетом позиции Минфина РФ, высказанной в письме 2016 года, изменение супругами вида собственности не приводит к изменению момента возникновения и размера права на имущественный налоговый вычет. Трактом образом, имущественный вычет будет определятся по первоначальным условиям.
Дополнительно обратите внимание, что расторжение брачного договора само по себе не повлияет изменение права собственности на ранее приобретение имущество. Мы с супругом заключили брачный договор, который определяет раздельный режим собственности, после этого приобрели недвижимость. Сейчас хотим расторгнуть брачный договор, чтобы режим собственности изменился на совместно-нажитый. Можем ли мы оба, в этом случае, получить налоговый вычет? Или право на вычет устанавливается на момент сделки?
С учетом позиции Минфина РФ, высказанной в письме 2016 года, изменение супругами вида собственности не приводит к изменению момента возникновения и размера права на имущественный налоговый вычет. Трактом образом, имущественный вычет будет определятся по первоначальным условиям.
Дополнительно обратите внимание, что расторжение брачного договора само по себе не повлияет изменение права собственности на ранее приобретение имущество.
СпроситьЗдравствуйте!
Да, со стоимости 1/2 доли квартиры, так как именно эта доля в собственности менее 3-х лет. Однако,
1. Если стоимость 1/2 доли менее 1 млн. рублей, то можно получить имущественный (налоговый) вычет, то есть не платить налог.
2. Если одновременно соблюдены условия, указанные в ч.2.1 ст.217.1 НК РФ, то срок владения НЕ имеет значения, налог не платим (например, имеется 2-е детей до 18/24 лет, не позднее 30.04 следующего года приобретена другая квартира и т.д.) Здравствуйте
Никаких налогов платить не нужно
Речь о приращении доли
Срок владения исчисляется с 2018 г.
письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 15 ноября 2019 г. № 03-04-05/88189). Право на 1/2 доли квартиры получил по наследству, после смерти отца, в июне 2018 г. Право на другую 1/2 квартиры получил по наследству, после смерти матери, в мае 2022 г.
Обязан ли я уплачивать налог при продаже квартиры в 2023 г. ?
Здравствуйте!
Да, со стоимости 1/2 доли квартиры, так как именно эта доля в собственности менее 3-х лет. Однако,
1. Если стоимость 1/2 доли менее 1 млн. рублей, то можно получить имущественный (налоговый) вычет, то есть не платить налог.
2. Если одновременно соблюдены условия, указанные в ч.2.1 ст.217.1 НК РФ, то срок владения НЕ имеет значения, налог не платим (например, имеется 2-е детей до 18/24 лет, не позднее 30.04 следующего года приобретена другая квартира и т.д.)
Спросить
Здравствуйте
Никаких налогов платить не нужно
Речь о приращении доли
Срок владения исчисляется с 2018 г.
письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 15 ноября 2019 г. № 03-04-05/88189).
СпроситьДля признания расходов в целях налогообложения прибыли и принятия к вычету НДС в товарной накладной должны быть заполнены следующие реквизиты (п. 1 ст. 252, п. 1 ст. 172 НК РФ, ч. 2 ст. 9 Закона о бухгалтерском учете, Письма ФНС России от 16.06.2017 N ЕД-4-15/11485, Минфина России от 04.02.2015 N 03-03-10/4547):
• дата составления;
• наименование продавца и грузоотправителя, покупателя и грузополучателя;
• наименование товарно-материальных ценностей (ТМЦ), их количество (с указанием единиц измерения), стоимость;
• наименование должностей, подписи, расшифровки подписей лиц, совершивших операции по отгрузке и приемке ТМЦ и (или) ответственных за оформление этих операций. Товарная наклодная с печатью без подписи имеет силу или нет?
Для признания расходов в целях налогообложения прибыли и принятия к вычету НДС в товарной накладной должны быть заполнены следующие реквизиты (п. 1 ст. 252, п. 1 ст. 172 НК РФ, ч. 2 ст. 9 Закона о бухгалтерском учете, Письма ФНС России от 16.06.2017 N ЕД-4-15/11485, Минфина России от 04.02.2015 N 03-03-10/4547):
• дата составления;
• наименование продавца и грузоотправителя, покупателя и грузополучателя;
• наименование товарно-материальных ценностей (ТМЦ), их количество (с указанием единиц измерения), стоимость;
• наименование должностей, подписи, расшифровки подписей лиц, совершивших операции по отгрузке и приемке ТМЦ и (или) ответственных за оформление этих операций.
СпроситьЗдравствуйте! Вычет на лечение можно получить только в том случае, если у физлица есть доходы, с которых удерживается НДФЛ. Об этом напомнил Минфин России в письме от 11.03.2019 № 03-04-05/15233.
Социальные налоговые вычеты. Сумма доходов, полученных работником компании, может быть уменьшена на налоговые вычеты. К сожалению, вы вряд ли получите налоговой вычет. Если вы налог не отчисляете, то и возвращать нечего. Я не работаю, но ухаживаю за пожелым, могу ли я получить налоговый вычет за лечение своих зубов?
Здравствуйте! Вычет на лечение можно получить только в том случае, если у физлица есть доходы, с которых удерживается НДФЛ. Об этом напомнил Минфин России в письме от 11.03.2019 № 03-04-05/15233.
Социальные налоговые вычеты. Сумма доходов, полученных работником компании, может быть уменьшена на налоговые вычеты. К сожалению, вы вряд ли получите налоговой вычет.
СпроситьЛюбовь, если сделка реальная, то незаконное требование. Доброе утро, Любовь.
Для всех сделок, заключенных с 1 января 2012 года, взаимозависимые лица определяются в соответствии со ст. 105.1 НК РФ. В пункте 2 ст.105.1 список взаимозависимых родственников конкретизирован.
Ими признаются: супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.
При покупке ей жилья у этих родственников имущественный налоговый вычет получить нельзя (Письмо Минфина России от 26.04.2017 №03-04-05/25014). При покупке у любых других родственников никаких ограничений на налоговый вычет нет.
Спасибо! Если родная сестра, требование законно и нужно вернуть деньги. У меня сестра купила дом по ипотеке. Три года делала налоговый вычет и только в этом году ей сказали, что родственные связи и попросили вернуть деньги. Она про это не знала. Как ей быть?
Доброе утро, Любовь.
Для всех сделок, заключенных с 1 января 2012 года, взаимозависимые лица определяются в соответствии со ст. 105.1 НК РФ. В пункте 2 ст.105.1 список взаимозависимых родственников конкретизирован.
Ими признаются: супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.
При покупке ей жилья у этих родственников имущественный налоговый вычет получить нельзя (Письмо Минфина России от 26.04.2017 №03-04-05/25014). При покупке у любых других родственников никаких ограничений на налоговый вычет нет.
Спасибо!
СпроситьДобрый день Лина. Социальный налоговый вычет по расходам на лечение может быть предоставлен любому из супругов, вне зависимости от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие фактические расходы. Об этом напомнил Минфин России в письме от 12.04.19 № 03-04-05/25978. Как известно, вычет на лечение могут получить физические лица, которые оплатили собственное лечение, а также лечение супруга (супруги), родителей, детей (подопечных) в возрасте до 18 лет (подп. Может ли муж получить налоговый вычет за лечение жены, если в справке налогоплательщиком указана жена? Или нужно в клинике запрашивать справку где пациент будет жена, а налогоплательщик муж?
Добрый день Лина. Социальный налоговый вычет по расходам на лечение может быть предоставлен любому из супругов, вне зависимости от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие фактические расходы. Об этом напомнил Минфин России в письме от 12.04.19 № 03-04-05/25978. Как известно, вычет на лечение могут получить физические лица, которые оплатили собственное лечение, а также лечение супруга (супруги), родителей, детей (подопечных) в возрасте до 18 лет (подп.
СпроситьЛицензию обязаны иметь только предприниматели, которые привлекают к обучению педагогических работников. Если обучение проходит у индивидуального предпринимателя, который сам преподает (работает один), то лицензия ему не нужна. Например, ИП, работающий самостоятельно, является логопедом или репетитором по какому-либо предмету (математике, русскому/иностранному языку и др.). Причем у этого ИП одним из видов экономической деятельности должна быть образовательная. То есть в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей должны быть сведения о том, что ИП ведет образовательную деятельность подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ; Решение ФНС от 05.06.2018 № СА-3-9/3718@; Письмо Минфина от 11.01.2018 № 03-04-05/574. Могу ли я получить вычет за обучение ребенка, если договор заключен с ИП, у которого нет лицензии, но работает он по франшизе (у них лицензия есть)?
Лицензию обязаны иметь только предприниматели, которые привлекают к обучению педагогических работников. Если обучение проходит у индивидуального предпринимателя, который сам преподает (работает один), то лицензия ему не нужна. Например, ИП, работающий самостоятельно, является логопедом или репетитором по какому-либо предмету (математике, русскому/иностранному языку и др.). Причем у этого ИП одним из видов экономической деятельности должна быть образовательная. То есть в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей должны быть сведения о том, что ИП ведет образовательную деятельность подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ; Решение ФНС от 05.06.2018 № СА-3-9/3718@; Письмо Минфина от 11.01.2018 № 03-04-05/574.
СпроситьДоброе утро. Вычет на лечение, приобретение лекарств, полиса добровольного медицинского страхования (ДМС) вы можете получить только за тот календарный год, в котором произведены эти расходы. На другие годы этот вычет не переносится Письмо Минфина от 05.05.2012 № 03-04-05/7-606. Налоговый вычет за оперативное лечение глаз и носа, которое я провела в 2021 году. Могу ли я подать документы в налоговую для получения вычета в 2023 году?
Доброе утро. Вычет на лечение, приобретение лекарств, полиса добровольного медицинского страхования (ДМС) вы можете получить только за тот календарный год, в котором произведены эти расходы. На другие годы этот вычет не переносится Письмо Минфина от 05.05.2012 № 03-04-05/7-606.
СпроситьДобрый день. Налоговым кодексом РФ подобное ограничение не предусмотрено. Исходя из разъяснений Минфина России (см. Письма от 27.02.2015 N 03-04-05/10031 и от 19.04.2013 N 03-04-05/7-391) право на получение социального вычета по НДФЛ родителем по расходам на оплату обучения своего ребенка не зависит от того, работает или не работает ребенок. Мать пользуется на работе стандартным вычетом на ребенка (студент очник 21 год). Ребенок сам стал самозанятым. Положено ли теперь матери вычет на ребенка?
Добрый день. Налоговым кодексом РФ подобное ограничение не предусмотрено. Исходя из разъяснений Минфина России (см. Письма от 27.02.2015 N 03-04-05/10031 и от 19.04.2013 N 03-04-05/7-391) право на получение социального вычета по НДФЛ родителем по расходам на оплату обучения своего ребенка не зависит от того, работает или не работает ребенок.
СпроситьДобрый день. Зависит от ситуации. Так как отступное — плата, вознаграждение за отказ от чего-либо. В гражданском праве отступным называют материальные блага, предоставляемые должником кредитору взамен исполнения обязательства. Вот пример для понимания.
Суриков при передаче дома в качестве отступного получает доход, так как передачу в качестве отступного следует расценивать как реализацию. Подобная позиция высказана в письме Минфина России от 08.09.2011 № 03-04-06/4-210 При этом Суриков вправе применить имущественный вычет в один миллион, или уменьшить сумму дохода на расходы, связанные с его приобретением.
Гнездилов при возврате ему займа отступным дохода не получает и платить НДФЛ не должен, так как согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 208 НК РФ сумма займа, возвращенная физическому лицу, не является его доходом. Схожее мнение содержится в письме УФНС России по Москве от 30.09.2009 № 20-14/3/101546 С отступного государству надо заплатить денежку (налог)?
Добрый день. Зависит от ситуации. Так как отступное — плата, вознаграждение за отказ от чего-либо. В гражданском праве отступным называют материальные блага, предоставляемые должником кредитору взамен исполнения обязательства. Вот пример для понимания.
Суриков при передаче дома в качестве отступного получает доход, так как передачу в качестве отступного следует расценивать как реализацию. Подобная позиция высказана в письме Минфина России от 08.09.2011 № 03-04-06/4-210 При этом Суриков вправе применить имущественный вычет в один миллион, или уменьшить сумму дохода на расходы, связанные с его приобретением.
Гнездилов при возврате ему займа отступным дохода не получает и платить НДФЛ не должен, так как согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 208 НК РФ сумма займа, возвращенная физическому лицу, не является его доходом. Схожее мнение содержится в письме УФНС России по Москве от 30.09.2009 № 20-14/3/101546
Спросить- если собственником квартиры будет несовершеннолетний, то Вы не сможете получить налоговый вычет. В этом случае, если квартира оформлена на несовершеннолетнего то вы не сможете получить налоговый вычет ст 220 НК РФ. Налоговый вычет предоставляется только один раз. Если родитель уже исчерпал имущественный вычет по иному объекту жилья, то получить вычет за ребенка он не сможет. Это связано с ограничением применения имущественного вычета. Основание: п.11 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина России от 16.03.2015 N 03-04-05/13747. Возможно ли получить налоговый вычет с покупки квартиры второй раз. Смогу ли я получить налоговый вычет при покупке квартиры второй раз, оформив квартиру на несовершеннолетнего ребёнка, если на момент покупки не работаю, но оформлена по уходу за пожилым человеком?
- если собственником квартиры будет несовершеннолетний, то Вы не сможете получить налоговый вычет.
СпроситьВ этом случае, если квартира оформлена на несовершеннолетнего то вы не сможете получить налоговый вычет ст 220 НК РФ.
Спросить
Если родитель уже исчерпал имущественный вычет по иному объекту жилья, то получить вычет за ребенка он не сможет. Это связано с ограничением применения имущественного вычета. Основание: п.11 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина России от 16.03.2015 N 03-04-05/13747.
Спросить
Да, можете получить налоговый вычет. К сожалению, вы не сможете получить вычет за лечение ребенка старше 18 лет, даже если она обучается на очном отделении. Социальный вычет положен, только если на момент несения расходов ребенку еще не исполнилось 18 лет (Письмо Минфина России от 21.10.2011 N 03-04-05/5-767). Дочери 21 год, учится на очном отделении университета, ей была сделана дорогостоящая операция на глаза, могу ли я получить возврат налога.
К сожалению, вы не сможете получить вычет за лечение ребенка старше 18 лет, даже если она обучается на очном отделении. Социальный вычет положен, только если на момент несения расходов ребенку еще не исполнилось 18 лет (Письмо Минфина России от 21.10.2011 N 03-04-05/5-767).
СпроситьЗаконодательство предоставляет неработающим пенсионерам право получить налоговый вычет (перенести остаток вычета) за 3 года, предшествовавшие году покупки недвижимости. Соответственно, если пенсионер в последние 3 года получал официальный доход и платил НДФЛ, он сможет вернуть деньги в размере положенного ему вычета, если же не работал-увы... Здравствуйте.
Читаем закон
По общему правилу имущественный налоговый вычет при покупке жилья могут получить только те налогоплательщики, доходы которых облагаются налогом (НДФЛ) по ставке 13%.
Так как налог на доходы с пенсии не удерживается (п.2 ст.217 НК РФ), пенсионеры, имеющие источником дохода только пенсию, в большинстве случаев не могут получить имущественный вычет при покупке жилья (письмо ФНС России от 15.05.2013 №ЕД-4-3/8721@, Письма Минфина от 29.06.2011 №03-04-05/5-455, от 24.09.2013 №03-04-05/39618). Можно получить налоговый вычет за приобретенную квартиру неработающему пенсионеру.
Законодательство предоставляет неработающим пенсионерам право получить налоговый вычет (перенести остаток вычета) за 3 года, предшествовавшие году покупки недвижимости. Соответственно, если пенсионер в последние 3 года получал официальный доход и платил НДФЛ, он сможет вернуть деньги в размере положенного ему вычета, если же не работал-увы...
Спросить
Здравствуйте.
Читаем закон
По общему правилу имущественный налоговый вычет при покупке жилья могут получить только те налогоплательщики, доходы которых облагаются налогом (НДФЛ) по ставке 13%.
Так как налог на доходы с пенсии не удерживается (п.2 ст.217 НК РФ), пенсионеры, имеющие источником дохода только пенсию, в большинстве случаев не могут получить имущественный вычет при покупке жилья (письмо ФНС России от 15.05.2013 №ЕД-4-3/8721@, Письма Минфина от 29.06.2011 №03-04-05/5-455, от 24.09.2013 №03-04-05/39618).
СпроситьНет, согласно нормам закона, не может. Это подтверждает Письмо Минфина России от 24 августа 2016 г. N 03-04-05/49358. Также дедушка или бабушка не может получить вычет за лечение внучки или внука (но в случае официально оформленной опеки или попечительства такая возможность есть). Может ли дедушка работающий получить налоговый вычет за лечение 7 него внука у стоматолога?
Нет, согласно нормам закона, не может. Это подтверждает Письмо Минфина России от 24 августа 2016 г. N 03-04-05/49358. Также дедушка или бабушка не может получить вычет за лечение внучки или внука (но в случае официально оформленной опеки или попечительства такая возможность есть).
Спросить
