Получение налогового вычета
Краткое содержание :
Налоговый вычет — это определенная сумма дохода, которая не облагается налогом или возврат части уже уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в связи с некоторыми понесенными расходами. Виды этих расходов определены Налоговым кодексом.
Получить налоговый вычет может любой гражданин России или иностранный гражданин, если он проживает на территории России более 183 дней в году и платит налог с полученного дохода.
Пять видов НДФЛ
Существует пять видов вычетов по НДФЛ:
- стандартные (на детей, ветеранов Великой Отечественной войны, инвалидов, Героев СССР и России, имеющих государственные награды);
- социальные (на благотворительность, обучение, лечение, пенсионные взносы в НПФ, дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию);
- имущественные (продажа, покупка, строительство жилья, приобретение земли);
- профессиональные (на авторские вознаграждения, доходы индивидуальных предпринимателей, лиц, занимающихся частной практикой);
- инвестиционные (на реализацию ценных бумаг).
Требовать налоговый вычет за конкретный год допустимо одновременно по нескольким категориям, например, получить его сразу за детей, лечение, благотворительность и продажу жилья. Обращаться за вычетом можно в течение 3 лет после налогового периода. То есть, например, в 2021 году получится вернуть деньги за 2018, 2019 и 2020 годы.
Разберём самые популярные варианты получения вычетов.
Вычет за покупку квартиры
Необходимые документы:
* Удостоверение личности (паспорт гражданина РФ). Если налоговая декларация передается в электронном виде, то электронная подпись (ее легко получить в личном кабинете на сайте nalog.ru).
* Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Шаблон декларации и инструкции по заполнению есть на сайте ФНС.
* Заявление на возврат налога. Его можно составить при подаче декларации в налоговой инспекции или взять образец с сайта ФНС.
В момент написания заявления надо выбрать удобный вариант возврата налогового вычета — разовая выплата за весь год, ежемесячные выплаты или уменьшение налогооблагаемой базы в будущем.
* Бумаги, подтверждающие приобретение жилья или расходы, связанные с ней. Это могут быть договор купли-продажи, акт приема-передачи помещения, кредитный договор, банковская квитанция, чек, расписка.
* Бумаги, подтверждающие право собственности на купленную квартиру. Это может быть выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности.
* Документ, подтверждающий уплату НДФЛ за прошлый год (справка по форме 2-НДФЛ, ее получают в бухгалтерии вашей организации).
* Заверенные банком реквизиты, на которые вам будет перечислен возвращенный подоходный налог.
Российское налоговое законодательство предполагает два способа получения налогового вычета: через налоговую инспекцию и через работодателя.
Первый способ предполагает возврат уплаченного в прошлом налога на банковский счет лица. При втором варианте налоговый вычет погашается за счет отмены отчислений из заработной платы работника налога на доходы. Какой из них удобнее — решать вам.
Порядок действий
* Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
* Взять справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за год по форме 2-НДФЛ.
* Собрать копии бумаг, подтверждающих право на жилье (см. выше).
* Собрать копии платежных документов (см. выше).
* При приобретении квартиры в совместную собственность собрать копии свидетельства о браке и письменное заявление о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера вычета между супругами. Соглашение о распределении вычета не нужно заверять нотариально.
* Представить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями всех документов. В налоговой инспекции вам дадут составить заявление (требуйте два экземпляра, один останется вам) и отправят документы на трехмесячную проверку. Следить за результатом удобно в личном кабинете на сайте ФНС — там появится информация о переплате налога. После этого уже можно ждать поступления денег на счет — не больше месяца.
Вычет за лечение
Общий список необходимых документов:
* Копия паспорта РФ.
* Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заполняется налогоплательщиком).
* Справка о доходах по основному месту работы (форма 2-НДФЛ), справки о доходах по совместительству (если есть, выдаются работодателями).
* Заявление в Федеральную налоговую службу с реквизитами (на бланке банка с печатью), на которые будет возвращен налог.
При лечении в стационаре или поликлинике:
* Договор с медицинским учреждением (там должна быть точная уплаченная за лечение сумма) — оригинал и копия.
* Справка из больницы/поликлиники/медицинского центра, подтверждающая оплату по договору (должна содержать номер медицинской карты пациента и его ИНН, а также код категории лечения: «1» — обычное, «2» — дорогостоящее).
* Копия лицензии медицинского учреждения.
При покупке лекарств:
* Оригинал рецепта со штампом «Для налоговых органов», выдается врачом или администрацией медицинского учреждения.
* Чеки, квитанции, платежные поручения в подтверждение оплаты за препараты.
* Если пациент покупал необходимые для лечения дорогостоящие лекарства из-за их отсутствия в медучреждении, об этом должна быть составлена справка в администрации медицинской организации.
При заключении договора добровольного медицинского страхования физлицом:
* Копия договора добровольного страхования.
* Копия лицензии страховой компании.
* Квитанция за оплату страховой премии.
Порядок действий (при обращении к работодателю):
* Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет.
* Подготовить копии бумаг, подтверждающих право на вычет (см. выше).
* Подать в налоговый орган по месту жительства заявление на уведомление о праве на социальный вычет.
* По истечении 30 дней взять в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.
* Представить выданное налоговиками уведомление работодателю, оно станет основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых доходов до конца года.